Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп" ИНН:1614008290 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94305196 ОКВЭД:28.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года393624
12104 Запасы на конец предыдущего года36240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года191919
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года595644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года595644
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года595644
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56440
21103 Выручка за отчетный год194023283120
21104 Выручка за предыдущий год232831200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164120152786
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год201527860
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год299313334
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3133340
22203 Управленческие расходы за отчетный год20120184
22204 Управленческие расходы за предыдущий год201840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год98112250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1122500
23503 Прочие расходы за отчетный год6564176
23504 Прочие расходы за предыдущий год641760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год334874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год48740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303650
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31224
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12240
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31224
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12240

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (59) = 5.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (98)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1641+0+201) = 5.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (98)/Выручка (1940) = 5.05 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (1940) = 0.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.051

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.559

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Х5 = Выручка/Активы = 32.881

Индекс Альтмана Z = 35.312

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.05%), рентабельность компании (0.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Групп"