Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира" ИНН:1614008324 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94305250 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года17139596511026
12104 Запасы на конец предыдущего года9596511026394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года363111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1114
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1096179718740
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1797187411180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3172275725260
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2757252621450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3172275729022145
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года275729022145819
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1072189317630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года189317637380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1372219320631038
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года219320631038546
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18005648391107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5648391107273
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года18005648390
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56483911070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3172275729022145
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года275729022145819
21103 Выручка за отчетный год5334465052474687
21104 Выручка за предыдущий год4650524746871938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5060414238434174
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4142384337881900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год27450814040
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год50814048990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3343523860
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27417410520
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год17410525130
23403 Прочие доходы за отчетный год77304
23404 Прочие доходы за предыдущий год3040
23503 Прочие расходы за отчетный год422400
23504 Прочие расходы за предыдущий год24008
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30915310520
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15310525170
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год30232622
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2326228
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2791301026495
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год130102649522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27913010260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13010264950

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (279)/Стоимость активов (3172) = 8.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (274)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5060+0+0) = 5.42 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (274)/Выручка (5334) = 5.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (279)/Выручка (5334) = 5.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.433

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.097

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.762

Индекс Альтмана Z = 4.579

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (5.14%), рентабельность компании (5.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эльмира"