ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС" ИНН:1614008349 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94305303 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года50513868041303
12104 Запасы на конец предыдущего года138680413031208
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9175310883
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15313410811
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1341081112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года40557170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года57174420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1063244216820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2442168221950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1063244216962221
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2442169622212146
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3999524490
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9524495640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6991252749864
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года12527498641274
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36411909001125
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11909001125872
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36411909000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119090011250
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1063244216962221
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2442169622212146
21103 Выручка за отчетный год6418751883818417
21104 Выручка за предыдущий год7518838184178576
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5318576371198020
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5763711969278313
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1100175512620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1755126214900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год10398809250
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год88092510930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год618753370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8753373970
23403 Прочие доходы за отчетный год91481314
23404 Прочие доходы за предыдущий год48131449
23503 Прочие расходы за отчетный год19769412
23504 Прочие расходы за предыдущий год7694120
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1338472560
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8472563990
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год921229486
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год122948665
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41725162313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год725162313223
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год417251620
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7251623130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (41)/Стоимость активов (1063) = 3.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5318+1039+0) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (61)/Выручка (6418) = 0.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (41)/Выручка (6418) = 0.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.658

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.125

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.92

Индекс Альтмана Z = 7.3

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (0.95%), рентабельность компании (0.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАС"