ООО "Буинский машиностроительный завод" ИНН:1614008660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98363266 ОКВЭД:28.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2435615532133809524
11504 Основные средства на конец предыдущего года1553213380952410573
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года6886104149
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года861041490
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3993497849278937
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4978492889372518
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года28417205961841118610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20596184121861013100
12103 Запасы на конец отчетного года1227211057959390680949
12104 Запасы на конец предыдущего года105795933068094994828
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года558700
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года70025
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3673924607109430
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2460710943012203
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4221328161637396
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года281616373961041
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15320831512449
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года208915124492491
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20238413343310680193794
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13343310680193794110588
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года230801154029125212112404
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года154029125212112404123688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5253525352535253
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5253525352535253
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18388-19510-20342-35470
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19510-20342-35470-8684
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-13135-14257-15089-30217
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14257-15089-30217-3431
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года36318000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2156223921432145
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года2239214321452089
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года38474223921432145
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2239214321452089
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года70830308001253915972
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3080012539159720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года134632135247125619124504
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года135247125619124504125030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года205462166047138158140476
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года166047138158140476125030
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года230801154029125212112404
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года154029125212112404123688
21103 Выручка за отчетный год374044210538210741124737
21104 Выручка за предыдущий год210538210741124737143902
21203 Себестоимость продаж за отчетный год364365206334167822126045
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год206334167822126045117603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9679420442919-1308
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год420442919-130826299
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7998002651251
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год80026512511885
22203 Управленческие расходы за отчетный год22993205842211928025
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20584221192802528792
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14113-1718020535-30584
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1718020535-30584-4378
23203 Проценты к получению за отчетный год3293000
23403 Прочие доходы за отчетный год22066215919874077
23404 Прочие доходы за предыдущий год2159198740771226
23503 Прочие расходы за отчетный год8129352319456124
23504 Прочие расходы за предыдущий год3523194561243050
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год311788819160-32937
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год88819160-32937-6202
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год279000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-8396256
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год9625661
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-98551-40106419
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год51-401064191025
24603 Прочее за отчетный год10931124212
24604 Прочее за предыдущий год112421232
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112283215128-26786
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83215128-26786-5270
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112283215128-26786
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год83215128-26786-5270
32003 Величина капитала на 315253525352535253
32007 Величина капитала на 31-19510-20342-35470-8684
32008 Величина капитала на 31-14257-15089-30217-3431
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1122832151280
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1122832151280
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11220151280
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)11220151280
33003 Величина капитала на 315253525352535253
33007 Величина капитала на 31-18388-19510-20342-35470
33008 Величина капитала на 31-13135-14257-15089-30217
36003 Чистые активы на 31-1313514257-15089-30217
36004 Чистые активы на 31-1425715089-30217-3431
41103 Поступления – всего за отчетный год37791620070820074289234
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год37263319861019989887219
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год736000
41193 Прочие поступления за отчетный год454720988442015
41203 Платежи – всего за отчетный год424876237566196144104225
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34657717753814923040372
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год64520440543197747706
41293 Прочие платежи за отчетный год13779159741452015841
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46960-368584598-14991
42103 Поступления – всего за отчетный год20100764
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год20100764
42203 Платежи – всего за отчетный год11010000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11010000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-10990100764
43103 Поступления – всего за отчетный год10133638655730026342
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год6501838655730026342
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год36318000
43203 Платежи – всего за отчетный год39897181073312000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39897181073312000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9734737937-343314342
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3939711791241-645

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1122)/Стоимость активов (230801) = 0.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14113)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (364365+799+22993) = -3.64 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14113)/Выручка (374044) = -3.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1122)/Выручка (374044) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.294

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.054

Х5 = Выручка/Активы = 1.621

Индекс Альтмана Z = 1.854

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.854<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.21), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-3.77%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники