Общество с ограниченной ответственностью "Энергия" ИНН:1614008684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:98363214 ОКВЭД:31.10.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2410591
12104 Запасы на конец предыдущего года105910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года598752345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7523450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года382175
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года34013401005
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года134010050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года134421981516
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года219815160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года134421981516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года219815160
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года125021131352
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года211313520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года126021231362
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212313620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8475154
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года751540
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8475154
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года751540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года134421981516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года219815160
21103 Выручка за отчетный год239944914763
21104 Выручка за предыдущий год449147630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год218237623743
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год376237430
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2177291020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год72910200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год217729965
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7299650
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23503 Прочие расходы за отчетный год21157
23504 Прочие расходы за предыдущий год1570
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год204714958
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7149580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год676786
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год67860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год137647872
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6478720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год137647872
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6478720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (137)/Стоимость активов (1344) = 10.19 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (217)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2182+0+0) = 9.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (217)/Выручка (2399) = 9.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (137)/Выручка (2399) = 5.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 11.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.938

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.152

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15

Х5 = Выручка/Активы = 1.785

Индекс Альтмана Z = 9.313

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.55), коэффициент быстрой ликвидности (11.67), коэффициент текущей ликвидности (16), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (9.05%), рентабельность компании (5.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Энергия"