Общество с ограниченной ответственностью "Идеал" ИНН:1614008772 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81050008 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года870747770685
12104 Запасы на конец предыдущего года747770685357
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года170613790454
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13796770360
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1000
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1141531930
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15319300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2704228016400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2280164011390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2704228016401139
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года228016401139717
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года132610846780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10846782150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года16261384978515
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1384978515326
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1078896662624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года896662624391
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10788966620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8966626240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2704228016401139
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года228016401139717
21103 Выручка за отчетный год6085532248554683
21104 Выручка за предыдущий год5322485546831536
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4730412337614121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4123376136971301
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1355119910940
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год119910949860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8817474930
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7474934240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4744526010
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4526015620
23404 Прочие доходы за предыдущий год6000
23503 Прочие расходы за отчетный год23252138373
23504 Прочие расходы за предыдущий год52138373209
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2424064630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4064631890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242406463189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год40646318926
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2424064630
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4064631890
32003 Величина капитала на 31300000
32007 Величина капитала на 311084000
32008 Величина капитала на 31138497800
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24240600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))242000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24240600
33003 Величина капитала на 31300000
33007 Величина капитала на 311326000
33008 Величина капитала на 311626000
41103 Поступления – всего за отчетный год6130536100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6085532100
41193 Прочие поступления за отчетный год454000
41203 Платежи – всего за отчетный год6116536000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3940420100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год23315900
41293 Прочие платежи за отчетный год1943100000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год14100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период14000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (242)/Стоимость активов (2704) = 8.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (474)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4730+881+0) = 8.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (474)/Выручка (6085) = 7.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (242)/Выручка (6085) = 3.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.601

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.508

Индекс Альтмана Z = 6.414

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (2.51), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (7.79%), рентабельность компании (3.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Идеал"