ООО "ЭкоИнком" ИНН:1614008797 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81050014 ОКВЭД:35.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года300300
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15601560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15601560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18601860
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8585
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9595
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17651765
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17651765
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18601860
21103 Выручка за отчетный год3200332002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2858528585
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год34173417
22203 Управленческие расходы за отчетный год21052105
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13121312
23503 Прочие расходы за отчетный год715715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год597597
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год512512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8585
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8585

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (85)/Стоимость активов (1860) = 4.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28585+0+2105) = 4.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1312)/Выручка (32003) = 4.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (85)/Выручка (32003) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.321

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.054

Х5 = Выручка/Активы = 17.206

Индекс Альтмана Z = 18.152

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (4.1%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники