ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ" ИНН:1614008846 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:81049732 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года778921164317
11504 Основные средства на конец предыдущего года921164239475
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7789211640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9211642390
12103 Запасы на конец отчетного года61233018240570
12104 Запасы на конец предыдущего года35362403311210
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года98600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года960400
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79574116001996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года685160010809697
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года373000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года789711542251880
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1154225247666
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15197492421250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5388212539270
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15975584522894763
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года63092289416611448
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1055-147300
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1526017590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1045-14631010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1516101769204
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года224159503536
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года41595016347641
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16998689313291217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года741013297633603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17020730822790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7825227923970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15975584522894763
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года63092289416611448
21103 Выручка за отчетный год17409291422011147520
21104 Выручка за предыдущий год29142201113838139625
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16691282161998546812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28216199853658239233
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7189261260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год92612617990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7189261260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год92612617990
23304 Проценты к уплате за предыдущий год72000
23404 Прочие доходы за предыдущий год9408119
23503 Прочие расходы за отчетный год822100168
23504 Прочие расходы за предыдущий год21006195
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6367381260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73812618010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1271470142
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год147244231
24603 Прочее за отчетный год38376400
24604 Прочее за предыдущий год3768000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год471-3173126540
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-31771021759285
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год471-31731260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-317710217590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (471)/Стоимость активов (15975) = 2.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (718)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16691+0+0) = 4.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (718)/Выручка (17409) = 4.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (471)/Выручка (17409) = 2.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.51

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.51<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.113

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.061

Индекс Альтмана Z = -0.442

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.46), коэффициент быстрой ликвидности (0.51), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.07), рентабельность продукции (4.12%), рентабельность компании (2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТРОЙМОНТАЖ"