ООО "Сарсаз" ИНН:1614009582 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85144166 ОКВЭД:52.25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года70242024996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года42110104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101041
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135814175870
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года421216118370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2161183714700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года421216118371470
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года216118371470757
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3003003000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12111899240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11899248230
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года421148912241123
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года148912241123562
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года672613347195
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6726133470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года421216118371470
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года216118371470757
21103 Выручка за отчетный год2783569716002921
21104 Выручка за предыдущий год5697160029212075
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2426486014402351
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4860144023391729
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3578371600
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8371605820
22103 Коммерческие расходы за отчетный год200450460
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год45046120
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1573871140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3871145700
23503 Прочие расходы за отчетный год27320
23504 Прочие расходы за предыдущий год3200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1303841120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3841125700
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год919119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год191199
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год121365101561
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год365101561337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1213651010
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3651015610

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (121)/Стоимость активов (421) = 28.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (157)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2426+200+0) = 5.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (157)/Выручка (2783) = 5.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (121)/Выручка (2783) = 4.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.287

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.309

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 12.722

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (5.64%), рентабельность компании (4.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники