ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА" ИНН:1614009600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:85144215 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1973400847103894
11504 Основные средства на конец предыдущего года4008471038945778
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1973400847103894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4008471038945778
12103 Запасы на конец отчетного года13914296992960634613
12104 Запасы на конец предыдущего года29699296063461330832
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года68288836178096500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года883617809650011928
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года419474871455
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47487145540
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года21161390094750242568
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года39009475024256842800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23134430175221246462
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года43017522124646248578
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15151515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15151515
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1146562342487
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5623424872752
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1131577357502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5773575022767
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года119617795761080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года119617795761080
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8676182296813
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6182296813100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года23398406264984738571
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40626498473857144631
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24265412445007645384
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41244500764538444731
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23134430175221246462
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года43017522124646248578
21103 Выручка за отчетный год73826898618280995989
21104 Выручка за предыдущий год898618280995989101453
21203 Себестоимость продаж за отчетный год73413893328152593010
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год89332815259301097939
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год41352912842979
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529128429793514
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год41352912842979
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год529128429793514
23303 Проценты к уплате за отчетный год103280350251
23304 Проценты к уплате за предыдущий год280350251106
23403 Прочие доходы за отчетный год6223698
23404 Прочие доходы за предыдущий год223699502
23503 Прочие расходы за отчетный год195820945761900
23504 Прочие расходы за предыдущий год209457619001147
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1642391367836
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3913678362766
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6617172370
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год17172370576
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1708220295466
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2202954662190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1708220295466
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2202954662190

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1708)/Стоимость активов (23134) = -7.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (413)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (73413+0+0) = 0.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (413)/Выручка (73826) = 0.56 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1708)/Выручка (73826) = -2.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.097

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.047

Индекс Альтмана Z = -1.404

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (0.56%), рентабельность компании (-2.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГИЯ-БУА"