ООО "Базовый корм" ИНН:1614009751 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:86325415 ОКВЭД:15.71.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1078211772106369451
11504 Основные средства на конец предыдущего года117721063694517216
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1078211772106360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года117721063694510
12103 Запасы на конец отчетного года4467613851782034
12104 Запасы на конец предыдущего года6138517820344078
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года38236800
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года36819500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100581024654254778
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10246519447788241
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1100000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года56326723563625
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26723563625493
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года226500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года653600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1549220589141660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года205891416674370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26274323612480216888
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32361248021688820028
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года91331018800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10188563400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91431019856443218
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10198564432183149
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17131221631915813670
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года22163191581367016879
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1713122163191580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2216319158136700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26274323612480216888
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32361248021688820028
21103 Выручка за отчетный год12361713307911714391330
21104 Выручка за предыдущий год13307911714391331102461
21203 Себестоимость продаж за отчетный год12458912416611497087898
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1241661131138789896872
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-972891321730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8913403034330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3426361000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3610185700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-4398530321730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5303217334330
23403 Прочие доходы за отчетный год10400711467310959678421
23404 Прочие доходы за предыдущий год1146731095967842170738
23503 Прочие расходы за отчетный год9998911407910827180974
23504 Прочие расходы за предыдущий год1140791082718097473084
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-380589734980
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год589734988800
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6751321962545
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13219625451013
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-105545762536335
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год457625363351890
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1055457600
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4576253600
36003 Чистые активы на 319143000
36004 Чистые активы на 3110198000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1055)/Стоимость активов (26274) = -4.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4398)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (124589+3426+0) = -3.44 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4398)/Выручка (123617) = -3.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1055)/Выручка (123617) = -0.85 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.9

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.62

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.62<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.062

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.534

Х5 = Выручка/Активы = 4.705

Индекс Альтмана Z = 4.798

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.62), коэффициент текущей ликвидности (0.9), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (-3.56%), рентабельность компании (-0.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*3=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники