ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР" ИНН:1614009896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89190045 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12612149801607316312
11504 Основные средства на конец предыдущего года1498016073163123791
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1261214980160730
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1498016073163120
12103 Запасы на конец отчетного года81566621935329544044
12104 Запасы на конец предыдущего года62193532954404439957
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125473461686926333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7347168692633353976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года74747431763174
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47431763174223
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8356774282703400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7428370340735510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96179892628641389863
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года89262864138986398221
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года89347856378363386552
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года85637836338655294299
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6832362220802596
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3625208025963222
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6832362520800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3625208026110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96179892628641389863
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года89262864138986398221
21103 Выручка за отчетный год62577399743696130227
21104 Выручка за предыдущий год399743696130227136281
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61035368174160434847
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38702416043484755719
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15423157-46430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1272-4643-46200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15421272-46430
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1272-4643-46200
23403 Прочие доходы за отчетный год2888257019212264
23404 Прочие доходы за предыдущий год2570192122641219
23503 Прочие расходы за отчетный год720919203889
23504 Прочие расходы за предыдущий год919203889411
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37102923-29250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2923-2925-32450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год177000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год35332923-2925-3245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2923-2925-324581370

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3533)/Стоимость активов (96179) = 3.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (61035+0+0) = 2.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1542)/Выручка (62577) = 2.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3533)/Выручка (62577) = 5.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 12.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.798

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.078

Индекс Альтмана Z = 19.349

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (12.23), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (2.46%), рентабельность компании (5.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРОНУР"

Еще предприятия