Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ" ИНН:1614009945 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89190157 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года148513259640
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года16674258651210
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42586511940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3247196139
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2471961390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года11170
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года117160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1671215824030
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2158240323130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1671215824032313
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2158240323130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1001001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1001001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1536157817360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1578173616360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1636167818361736
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1678183617360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года35480567577
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4805675770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года354805670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4805675770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1671215824032313
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2158240323130
21103 Выручка за отчетный год78358573947120326
21104 Выручка за предыдущий год85739471203260
21203 Себестоимость продаж за отчетный год63447026776522636
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70267765172400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1491154717060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1547170630860
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1396149015440
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1490154442410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год95571620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год57162-11550
23403 Прочие доходы за отчетный год392151115
23404 Прочие доходы за предыдущий год21511150
23503 Прочие расходы за отчетный год11014857429
23504 Прочие расходы за предыдущий год148574290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24-70990
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-7099-11690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год668800
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год88000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-42-15899-2324
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-15899-11690
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-42-158990
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-15899-11690
32003 Величина капитала на 31100000
32007 Величина капитала на 311578000
32008 Величина капитала на 311678000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))42000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)42000
33003 Величина капитала на 31100000
33007 Величина капитала на 311536000
33008 Величина капитала на 311636000
41103 Поступления – всего за отчетный год6771000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6697000
41193 Прочие поступления за отчетный год74000
41203 Платежи – всего за отчетный год7015000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6230000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год452000
41293 Прочие платежи за отчетный год333000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-42)/Стоимость активов (1671) = -2.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6344+1396+0) = 1.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (95)/Выручка (7835) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-42)/Выручка (7835) = -0.54 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 47.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 47.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 46.743

Индекс Альтмана Z = 55.515

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (47.71), коэффициент текущей ликвидности (47.74), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (1.21%), рентабельность компании (-0.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ЛАНДЫШ"