ООО "ТАГРО" ИНН:1614010010 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60328735 ОКВЭД:15.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года3333330
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года3333330
11503 Основные средства на конец отчетного года126833303330178
11504 Основные средства на конец предыдущего года36092229178371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1301338633850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года364236422330
12104 Запасы на конец предыдущего года82826373465
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года2779162416260
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года291729177500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47980312863138510554
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года278132760998077984
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1328041064106125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года55265526125541
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6403837208373100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3633836134113190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года65340405944069511534
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года39980397771155212408
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5101128712750
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года311031102980
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года511112971285319
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31203120308149
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8984375437547944
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7104710479443714
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5124435542356563271
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года297562955333008545
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6022839297394100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3686136657112440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года65340405944069511534
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года39980397771155212408
21103 Выручка за отчетный год28179017380213471052635
21104 Выручка за предыдущий год1738021347165263552764
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26117016855213086852120
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1685521307135048253314
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год20620525038420
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5250400321530
22103 Коммерческие расходы за отчетный год145172500
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год25000
22203 Управленческие расходы за отчетный год4647401527970
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4015279716510
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1456121010450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год121012065020
23403 Прочие доходы за отчетный год642692339843858216
23404 Прочие доходы за предыдущий год233984217821622570
23503 Прочие расходы за отчетный год632502231642088520
23504 Прочие расходы за предыдущий год223164200852021958
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2475229212220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год229212231980
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год47347024441
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4702453912
24603 Прочее за отчетный год-10000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19921822978170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год182297815950

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1992)/Стоимость активов (65340) = 3.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1456)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (261170+14517+4647) = 0.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1456)/Выручка (281790) = 0.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1992)/Выручка (281790) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.196

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.085

Х5 = Выручка/Активы = 4.313

Индекс Альтмана Z = 4.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (0.52%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники