ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +" ИНН:1614010316 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64012667 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года48504454693355433538
11504 Основные средства на конец предыдущего года45469377043353889
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4850445469335540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4546937704335380
12103 Запасы на конец отчетного года73335040161916282
12104 Запасы на конец предыдущего года5040404962825530
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5221969853271467
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года969791421467535
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2158173011771070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173013151070136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1471216468233130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года164671450688190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года63216619365686742357
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6193652210423576290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года57092563305420140505
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5633047370405052689
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4504502000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года450200000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5674515624661852
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5156284018523601
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6124560626660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5606484018520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года63216619365686742357
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6193652210423576290
21103 Выручка за отчетный год35290407134475632672
21104 Выручка за предыдущий год40713447563267247499
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29091328831162929805
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32883324231439646037
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год61997830331270
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год783012333182760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61997830123250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год78301233328670
23403 Прочие доходы за отчетный год175117759901793
23404 Прочие доходы за предыдущий год1775990179319
23503 Прочие расходы за отчетный год661200148279
23504 Прочие расходы за предыдущий год200148279274
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72899405131670
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год94051317543810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1910224
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год72709404131714157
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94041317146051207

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7270)/Стоимость активов (63216) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29091+0+0) = 21.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6199)/Выручка (35290) = 17.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7270)/Выручка (35290) = 20.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.35

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.143

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.323

Индекс Альтмана Z = 11.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.35), коэффициент быстрой ликвидности (1.2), коэффициент текущей ликвидности (2.4), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (17.57%), рентабельность компании (20.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОРХИДЕЯ +"