ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР" ИНН:1614011790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40679958 ОКВЭД:15.83

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года376528645362652794790
11504 Основные средства на конец предыдущего года453626527947900
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года149200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года376677845362652794790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года453626527947900
12103 Запасы на конец отчетного года864306254768422981
12104 Запасы на конец предыдущего года2547684229810
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года35834466080
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4660800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4093656683902299191
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года66839022991910
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5443734861991032098
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года48619910320980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1706852567776
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25677760
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3167762864258
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года628642580
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года205624014648183759304
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года146481837593040
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года582301860010836554094
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года600108365540940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года149057114905711490571
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года149057114905710
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года216782167821678
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года21678216780
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года12754115658909
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1156589090
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года152500315238141521158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года152381415211580
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года322141034668913472880
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года346689134728800
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года20602130894529
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1308945290
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года33481000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года357682234799803477409
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года347998034774090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года339813643150974
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6431509740
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3813809908581504553
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года99085815045530
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7211939972891555527
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года99728915555270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года582301860010836554094
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года600108365540940
21103 Выручка за отчетный год26917391985248814722
21104 Выручка за предыдущий год19852488147220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23044201668010730589
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16680107305890
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38731931723884133
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год317238841330
22103 Коммерческие расходы за отчетный год233352806213311
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год28062133110
22203 Управленческие расходы за отчетный год507267671327296
22204 Управленческие расходы за предыдущий год76713272960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31325821246343526
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год212463435260
23203 Проценты к получению за отчетный год7145507626317
23204 Проценты к получению за предыдущий год5076263170
23303 Проценты к уплате за отчетный год37680623920323201
23304 Проценты к уплате за предыдущий год239203232010
23403 Прочие доходы за отчетный год55790830468943864
23404 Прочие доходы за предыдущий год304689438640
23503 Прочие расходы за отчетный год49275326916476745
23504 Прочие расходы за предыдущий год269164767450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год87521386113761
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13861137610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год408300259
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3002590
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4679-60082035
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год608820350
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1022869010890
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год8690108900
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-49991306361
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год13063610
24603 Прочее за отчетный год54756364
24604 Прочее за предыдущий год563640
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год177644388909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год443889090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год177644388909
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год443889090
32003 Величина капитала на 31149057114905710
32005 Величина капитала на 3121678216780
32007 Величина капитала на 311156589090
32008 Величина капитала на 31152381415211580
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))207744388909
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)207744381521158
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))177644388909
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)177644388909
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30100
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)301021678
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88817820
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)88817820
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))88800
33278 Дивиденды (ИТОГО)88800
33003 Величина капитала на 31149057114905711490571
33005 Величина капитала на 31216782167821678
33007 Величина капитала на 3112754115658909
33008 Величина капитала на 31152500315238141521158
36003 Чистые активы на 31152500315238141521158
36004 Чистые активы на 31152381415211580
41103 Поступления – всего за отчетный год186572523435443818656
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год14942511145465230888
41193 Прочие поступления за отчетный год37147411980793587768
41203 Платежи – всего за отчетный год163636417496644231473
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год77324110292301629395
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год12164012928042284
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год32769436626672631
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год463208313
41293 Прочие платежи за отчетный год4133262246802486850
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год229361593880-412817
42103 Поступления – всего за отчетный год266461143992531856
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год266461143992512250
42203 Платежи – всего за отчетный год506263265403482681
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год506263265403482671
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-23980-212141-950825
43103 Поступления – всего за отчетный год3500008852214930643
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год3500008852214930643
43203 Платежи – всего за отчетный год38726312651693566225
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год178200
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год38548112651693566225
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-37263-3799481364418
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1681181791776

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1776)/Стоимость активов (5823018) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (313258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2304420+23335+50726) = 13.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (313258)/Выручка (2691739) = 11.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1776)/Выручка (2691739) = 0.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.1

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.355

Х5 = Выручка/Активы = 0.462

Индекс Альтмана Z = 0.823

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.24), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (2.1), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (11.64%), рентабельность компании (0.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БУИНСКИЙ САХАР"