ООО "БЛАГОУСТРОЙСТВО" ИНН:1614011856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27924063 ОКВЭД:90.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года18290
11504 Основные средства на конец предыдущего года30800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18293080
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года30800
12103 Запасы на конец отчетного года447907
12104 Запасы на конец предыдущего года907280
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года88244
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31257016
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3882232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года147393
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года39310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38078560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5445522
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года563611640
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8525522
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года35801102
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года62637
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35901112
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63647
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года204610528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7889475
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года204610528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7889475
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года563611640
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8525522
21103 Выручка за отчетный год368614609
21104 Выручка за предыдущий год14235497
21203 Себестоимость продаж за отчетный год388512930
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13152445
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1991679
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год108352
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18620
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-20611444
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79952
23403 Прочие доходы за отчетный год31950
23503 Прочие расходы за отчетный год55362
23504 Прочие расходы за предыдущий год629
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5811382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73746
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год278267
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1489
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3031115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58937
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3031115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год58937

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (303)/Стоимость активов (5636) = 5.38 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2061)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3885+1862+0) = -35.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2061)/Выручка (3686) = -55.91 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (303)/Выручка (3686) = 8.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.312

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.054

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.755

Индекс Альтмана Z = 4.758

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (1.6), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (-55.91%), рентабельность компании (8.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники