ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР" ИНН:1614011905 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27925217 ОКВЭД:52.46.73

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года153150
12104 Запасы на конец предыдущего года15061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года214150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1509
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года123
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3131
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года379303
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года379303
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года303201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1267-628
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-628-244
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1257-618
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-618-234
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1182762
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года762285
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года454159
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года159150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1636921
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года921435
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года379303
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года303201
21103 Выручка за отчетный год24104576
21104 Выручка за предыдущий год4576258
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16183201
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3201235
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7921375
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137523
22103 Коммерческие расходы за отчетный год14041686
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1686267
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-612-311
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-311-244
23503 Прочие расходы за отчетный год2671
23504 Прочие расходы за предыдущий год711
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-638-382
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-382-245
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-638-382
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-382-245
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-638-382
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-382-245

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-638)/Стоимость активов (379) = -168.34 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-612)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1618+1404+0) = -20.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-612)/Выручка (2410) = -25.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-638)/Выручка (2410) = -26.47 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.32

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.198

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.683

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.683

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.768

Индекс Альтмана Z = -18.902

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.23), коэффициент наличия собственных средств (-3.32), рентабельность продукции (-25.39%), рентабельность компании (-26.47%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПРОФАЖУР"

Еще предприятия