ООО "ЛП ГРУПП" ИНН:1614012320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57237779 ОКВЭД:70.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года392
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1010
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года347
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года470
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года347
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130
21103 Выручка за отчетный год3120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год20644
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год440
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год106-44
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год106-44
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-440
23503 Прочие расходы за отчетный год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год98-44
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год98-44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-440

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (98)/Стоимость активов (49) = 200 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (106)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (206+0+0) = 51.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (106)/Выручка (312) = 33.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (98)/Выручка (312) = 31.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 16.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 3.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.939

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.333

Индекс Альтмана Z = 42.219

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (3.33), коэффициент быстрой ликвидности (16.33), коэффициент текущей ликвидности (16.33), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (33.97%), рентабельность компании (31.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники