Садоводческое некоммерческое товарищество "Алгоритм" ИНН:1615001635 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:40678893 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года341131903104
11504 Основные средства на конец предыдущего года319031041831
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года341131903104
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года319031041831
12103 Запасы на конец отчетного года403030
12104 Запасы на конец предыдущего года30304
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года457545527
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года545527458
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1463
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года633
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года511581560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года581560465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392237713664
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года377136642296
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года772814682
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года814682570
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года293229322932
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года293229321698
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года370437463614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года374636142268
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2182550
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года255028
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2182550
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года255028
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392237713664
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года377136642296
61003 Остаток средств на начало отчетного года47100
62153 Членские взносы за отчетный год7615600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год7615600
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год4793300
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год3202780
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год6150
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год24240
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год7300
63263 прочие за отчетный год28130
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год207860
63503 Прочие за отчетный год108940
63003 Использовано средств - всего за отчетный год7945100
64003 Остаток средств на конец отчетного года14600

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3922) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.075

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 16.991

Индекс Альтмана Z = 18.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники