ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ" ИНН:1615005196 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14901296 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4258411301
11504 Основные средства на конец предыдущего года84113011826
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4258411301
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года84113011826
12103 Запасы на конец отчетного года484524217724255
12104 Запасы на конец предыдущего года421772425516409
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164821686620384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года168662038414397
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года387371293014747
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года129301474715572
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109726112226
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года261022262022
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года583477477
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года477477477
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1053517506162089
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года750606208948877
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1057767590163390
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года759016339050703
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года534095128349922
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года512834992239957
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года534195129349932
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года512934993239967
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44099188245817
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1882458171347
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года825857847641
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года578476419389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года523572460813458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года246081345810736
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1057767590163390
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года759016339050703
21103 Выручка за отчетный год869995496063396
21104 Выручка за предыдущий год549606339650584
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710423189234289
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год318923428930825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год159572306829107
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год230682910719759
22103 Коммерческие расходы за отчетный год147581828018756
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год182801875614213
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1199478810351
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4788103515546
23403 Прочие доходы за отчетный год1939263
23404 Прочие доходы за предыдущий год263108
23503 Прочие расходы за отчетный год10123453390
23504 Прочие расходы за предыдущий год34533907931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год212613619964
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13619964-2277
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год212613619964
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13619964-2277
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год212613619964
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13619964-2277
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 315128300
32008 Величина капитала на 315129300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212600
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)212600
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))212600
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)212600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 315340900
33008 Величина капитала на 315341900
41103 Поступления – всего за отчетный год7025000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6961600
41193 Прочие поступления за отчетный год63400
41203 Платежи – всего за отчетный год7184500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5297900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год775300
41293 Прочие платежи за отчетный год1111300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год159500
42103 Поступления – всего за отчетный год1546700
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год1546700
42203 Платежи – всего за отчетный год744400
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год744400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год802300
43103 Поступления – всего за отчетный год308700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год308700
43203 Платежи – всего за отчетный год1102900
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1102900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год794200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период151400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2126)/Стоимость активов (105776) = 2.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1199)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71042+14758+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1199)/Выручка (86999) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2126)/Выручка (86999) = 2.44 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.918

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.02

Индекс Альтмана Z = 7.293

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.34), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (2.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВЕРТИКАЛЬ"