ООО "СПЕЦСТРОЙРЕСУРС" ИНН:1615005291 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70897150 ОКВЭД:51.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1251070
11504 Основные средства на конец предыдущего года1035105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года125100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10350
12103 Запасы на конец отчетного года234067358767114701
12104 Запасы на конец предыдущего года3587677328970290
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2166810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14950522695858834
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2269583688750158
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года505091000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года910000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3050502997323
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5029914141928
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3916726453400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6453401238280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года391797645350180928
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года645350123862122481
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года85791513500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года51350410760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года858015136020385
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51360410869011
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10312830003000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000300012880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года202868590990157543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59099079776100590
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3059965939900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года593990827760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года391797645350180928
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года645350123862122481
21103 Выручка за отчетный год1062978437318391587
21104 Выручка за предыдущий год435897511405556487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год947721387456375519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год390573460674539916
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год115257498620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45324507310
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52615346510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год34411264760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62642152110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10913242550
23203 Проценты к получению за отчетный год28281810
23204 Проценты к получению за предыдущий год181350
23303 Проценты к уплате за отчетный год1131840
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26100
23403 Прочие доходы за отчетный год62640200068238
23404 Прочие доходы за предыдущий год2079188604080
23503 Прочие расходы за отчетный год87235198746269
23504 Прочие расходы за предыдущий год1628468226040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40762153400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год15340263280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год815230683607
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год306852652922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год326101227214430
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год122722106311689
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год32610122720
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год12272210630

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (32610)/Стоимость активов (391797) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62642)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (947721+52615+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62642)/Выручка (1062978) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (32610)/Выручка (1062978) = 3.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.482

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.28

Индекс Альтмана Z = 4.425

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (3.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники