ООО "Торговый Дом Крахмалпатока" ИНН:1615005319 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72643063 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года13541693213
11504 Основные средства на конец предыдущего года1693213320
12103 Запасы на конец отчетного года68041297913954
12104 Запасы на конец предыдущего года61241929920342
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1695100
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года685500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года138586249
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5862499382
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года252481525819760
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года152581976133108
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1849300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1460400
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6390-561
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5300646
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года73936542918
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1184235714140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года252481525819760
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года152581976133108
21103 Выручка за отчетный год282192402221237
21104 Выручка за предыдущий год240222123724079
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256831973217572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год197321757218246
23203 Проценты к получению за отчетный год212700
23204 Проценты к получению за предыдущий год249500
23303 Проценты к уплате за отчетный год1861021911
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10219110
23503 Прочие расходы за отчетный год11941226
23504 Прочие расходы за предыдущий год4122619
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год470452491
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год452491626
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год388849002237
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год490041305188

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3888)/Стоимость активов (25248) = 15.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25683+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (28219) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3888)/Выручка (28219) = 13.78 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.293

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.154

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 1.73

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.73<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (13.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники