ООО "Дивный Берег" ИНН:1615005414 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74576655 ОКВЭД:15.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года21212121
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года21212121
11503 Основные средства на конец отчетного года20221238991971617814
11504 Основные средства на конец предыдущего года23898197161781417980
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20242239201973717835
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года23919197371783518001
12103 Запасы на конец отчетного года36425377333547737696
12104 Запасы на конец предыдущего года37733354773769751068
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года47675523294756359986
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года52329475635998657028
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18011351389461
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1351389461830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года85901914138342998257
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года914138342998257109050
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года106143115333103166116092
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115333103166116092127051
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года191091316768414949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13167684149493088
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191191317768514959
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13177685149593098
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40712579034997133342
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года57903499713334229700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года46312442534634477791
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44253463447779194253
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8702410215696315111133
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10215696315111133123953
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года106143115333103166116092
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115333103166116092127051
21103 Выручка за отчетный год722797578974467641490702
21104 Выручка за предыдущий год578974467641490702443892
21203 Себестоимость продаж за отчетный год609901462977358124363116
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год462977358124362083340153
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год112896115997109517127586
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год115997109517128619103739
22103 Коммерческие расходы за отчетный год59768000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год62122000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год53128538753902352550
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год53875390235255040162
23303 Проценты к уплате за отчетный год6269605757504187
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6057575041873872
23404 Прочие доходы за предыдущий год266593265922257008161249
23503 Прочие расходы за отчетный год39432306504296830302878
23504 Прочие расходы за предыдущий год306504296830302878196536
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7427790723652493
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7907236524931003
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14851581473606
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1581473606280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5942632618921861
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год632618921861686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5942632618921861
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год632618921861686
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3113167684149493088
32008 Величина капитала на 3113177685149593098
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5942001861
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5942001861
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31191091316768414949
33008 Величина капитала на 31191191317768514959
36003 Чистые активы на 31191191317768514959
36004 Чистые активы на 3113177685149593098
41103 Поступления – всего за отчетный год756645619091499002484344
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год756645619091499002484344
41203 Платежи – всего за отчетный год705480617740489350458952
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год603942525447439167405320
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год18653310562289830980
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6259593057184306
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год2048989158935
41293 Прочие платежи за отчетный год74578543182140917411
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год511651351965225392
42203 Платежи – всего за отчетный год11820164849084665
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год11820164849084665
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-11820-16484908-4665
43103 Поступления – всего за отчетный год33131461086052031293
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год33131461086052031293
43203 Платежи – всего за отчетный год40641445424657218678
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год865164626970
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год39776428964387518678
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-751015661394812615
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3183512692850833342

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5942)/Стоимость активов (106143) = 5.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53128)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (609901+59768+0) = 7.93 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53128)/Выручка (722797) = 7.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5942)/Выручка (722797) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.57

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.57<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.22

Х5 = Выручка/Активы = 6.81

Индекс Альтмана Z = 7.421

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.57), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (7.35%), рентабельность компании (0.82%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники