МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА" ИНН:1615005421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74588826 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4853900
12104 Запасы на конец предыдущего года87903650
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года879292233384
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32423319190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года52326037114
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2603711423
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14506053600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6713604980
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1450605360498
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года671360498213
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года64741100
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года536000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года37700146
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года9600196
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10245663020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6323021460
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3670520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года593962
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года396217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42639580
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39583520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1450605360498
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года671360498213
21103 Выручка за отчетный год6117967271103
21104 Выручка за предыдущий год79672711031374
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год611796260
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год79672760
22203 Управленческие расходы за отчетный год56374800
22204 Управленческие расходы за предыдущий год74870100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4848260
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год482660
23403 Прочие доходы за отчетный год18517000
23404 Прочие доходы за предыдущий год170000
23503 Прочие расходы за отчетный год18517000
23504 Прочие расходы за предыдущий год170000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4848260
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год482660
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год101051
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год105118
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3838215
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3821571
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год383800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год382100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Прибыль

Прибыль МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Чистые активы

Чистые активы МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (38)/Стоимость активов (1450) = 2.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+563) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (611) = 7.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (38)/Выручка (611) = 6.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.026

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.404

Индекс Альтмана Z = 9.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.23), коэффициент быстрой ликвидности (3.29), коэффициент текущей ликвидности (3.4), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (7.86%), рентабельность компании (6.22%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МЕСТНАЯ ОБЩЕСТВЕННАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ "ОБЩЕСТВО ОХОТНИКОВ И РЫБОЛОВОВ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО РАЙОНА"