ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ" ИНН:1615005566 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78680190 ОКВЭД:51.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года256325632563
11504 Основные средства на конец предыдущего года256325630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года256325632563
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2563256314
12103 Запасы на конец отчетного года142784927220
12104 Запасы на конец предыдущего года4927220222
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1485145371946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45371946332
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20832248463
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2248463100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7057915
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года791529
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года31925117912644
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года117912644683
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34488143545207
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года143545207697
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года257325732573
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2573257310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-235-15740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1574-60
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года23389992567
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9992567-38
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года91716010
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года160100
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года91716010
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года160100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31163117542640
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года117542640735
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года31233117542640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года117542640735
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34488143545207
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года143545207697
21103 Выручка за отчетный год328532016311506
21104 Выручка за предыдущий год2016311506322
21203 Себестоимость продаж за отчетный год325741940511401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1940511401381
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год279758105
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год758105-59
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год279758105
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год758105-59
23303 Проценты к уплате за отчетный год1161090
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10900
23403 Прочие доходы за отчетный год119200
23504 Прочие расходы за предыдущий год2215458
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1355-156660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-156660-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год16218
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2182
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1339-156842
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-156842-51
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1339-156842
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-156842-51

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1339)/Стоимость активов (34488) = 3.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (279)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32574+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (279)/Выручка (32853) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1339)/Выручка (32853) = 4.08 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.5

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.5<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.039

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.039

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.073

Индекс Альтмана Z = 0.61

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.5), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВО ЗАКУПОЧНАЯ КОМПАНИЯ "АК БАРС РЕСПЕКТ"