Общество с ограниченной ответственностью "Милэш" ИНН:1615005608 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:78690187 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года300300300300
11504 Основные средства на конец предыдущего года300300300300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3003003000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3003003000
12103 Запасы на конец отчетного года2432101120
12104 Запасы на конец предыдущего года21012100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7220770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года207700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3332301980
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года23019800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года633530498300
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года530498300300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года300300300300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года300300300300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3332301980
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23019800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3332301980
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года23019800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года633530498300
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года530498300300
21103 Выручка за отчетный год2782222427952501
21104 Выручка за предыдущий год2224279525012141
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2318185323292084
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1853232920842108
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4643714660
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3714664170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4643714660
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3714664170
23503 Прочие расходы за отчетный год409303303327
23504 Прочие расходы за предыдущий год30330332733
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год55681630
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68163900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год556816390
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68163900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (55)/Стоимость активов (633) = 8.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2318+0+0) = 20.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (464)/Выручка (2782) = 16.68 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (55)/Выручка (2782) = 1.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.901

Индекс Альтмана Z = 1.814

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.814<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (16.68%), рентабельность компании (1.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.75

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Милэш"