ООО "Земля" ИНН:1615005615 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:78690218 ОКВЭД:74.20.36

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3702702920
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года380525-32
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года88102341489
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10211248949
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4583726710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4826384860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года458372671486
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48263848651
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3533014070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4073383480
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года363311417358
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года417348358-59
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9460253127
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года64288127109
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1110
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года95612540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года652891280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года458372671486
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48263848651
21103 Выручка за отчетный год2535291732503932
21104 Выручка за предыдущий год2917325039323328
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2535291732500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2917325039320
22203 Управленческие расходы за отчетный год2069151630350
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1520154416360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год46614012150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1397170622960
23204 Проценты к получению за предыдущий год47000
23503 Прочие расходы за отчетный год32155156138
23504 Прочие расходы за предыдущий год151156138170
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4341293590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1293155021580
24603 Прочее за отчетный год-77000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3571293592158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12931550418-69
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3571293590
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год129315504180
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 3140737500
32008 Величина капитала на 3141738500
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356128000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)356128000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))356128000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)356128000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410133000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)410133000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))410133000
33278 Дивиденды (ИТОГО)410133000
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 3135332600
33008 Величина капитала на 3136333600
36003 Чистые активы на 3136331100
36004 Чистые активы на 3141734800
41103 Поступления – всего за отчетный год2552295000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2541292200
41193 Прочие поступления за отчетный год112800
41203 Платежи – всего за отчетный год2190207500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22835600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год114980700
41293 Прочие платежи за отчетный год81391200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36287500
42103 Поступления – всего за отчетный год40945500
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год36245500
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год47000
42203 Платежи – всего за отчетный год42913000
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год42913000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-2032500
43203 Платежи – всего за отчетный год357141000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год357121000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-357-121000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15-1000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (357)/Стоимость активов (458) = 77.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (466)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2069) = 22.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (466)/Выручка (2535) = 18.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (357)/Выручка (2535) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.795

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.779

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.948

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.821

Индекс Альтмана Z = 18.137

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.93), коэффициент быстрой ликвидности (4.82), коэффициент текущей ликвидности (4.82), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (18.38%), рентабельность компании (14.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники