ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО" ИНН:1615006954 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:85139068 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8742975112088
11504 Основные средства на конец предыдущего года97511076113028
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8742975112088
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года97511076113028
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года414028548397006
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года397588617695405
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33291594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года291594101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года414358577497600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года400498677095846
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5017795525109688
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4980097531108874
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11091908910347
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9089902018417
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года279607610699196
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года303817817189306
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года279607610699196
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года303817817189306
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1112610330145
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10330103401151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1112610330145
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10330103401151
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5017795525109688
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4980097531108874
21103 Выручка за отчетный год569663646623
21104 Выручка за предыдущий год636466237742
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2191486313295
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4863132953034
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35051501-6672
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1501-66724708
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35051501-6672
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1501-66724708
23303 Проценты к уплате за отчетный год9651219927
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12199270
23503 Прочие расходы за отчетный год538214562
23504 Прочие расходы за предыдущий год214562767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год200268-8070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68-80704441
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200268-8070
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68-80704441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2002)/Стоимость активов (50177) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3505)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2191+0+0) = 159.97 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3505)/Выручка (5696) = 61.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2002)/Выручка (5696) = 35.15 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.604

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.284

Индекс Альтмана Z = 4.66

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (3.72), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (61.53%), рентабельность компании (35.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РУНО"