МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА" ИНН:1615007482 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65504349 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10423372
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2338995
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года110000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6731419
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3141969
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года420
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127554991
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года549108164
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127554991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года549108164
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года898988
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года898988
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1052157-16
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года157-1641
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года114124672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года24673129
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13412819
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283535
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13430319
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3033535
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127554991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года549108164
21103 Выручка за отчетный год1875913092941
21104 Выручка за предыдущий год130929411084
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1875913092941
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130929411084
22203 Управленческие расходы за отчетный год17629127541007
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1275410071043
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1130338-66
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год338-6641
23203 Проценты к получению за отчетный год100
23403 Прочие доходы за отчетный год233850
23404 Прочие доходы за предыдущий год38500
23503 Прочие расходы за отчетный год71880
23504 Прочие расходы за предыдущий год8800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1083288-16
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288-1641
24603 Прочее за отчетный год1881310
24604 Прочее за предыдущий год13100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год895157-16
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год157-1641
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год895157-16
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год157-1641
32003 Величина капитала на 3189890
32007 Величина капитала на 31157-160
32008 Величина капитала на 31246730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8951570
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8951570
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8951570
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8951570
33003 Величина капитала на 3189890
33007 Величина капитала на 3110521570
33008 Величина капитала на 3111412460
36003 Чистые активы на 3111412460
36004 Чистые активы на 31246730
41103 Поступления – всего за отчетный год18783131300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год18759130920
41193 Прочие поступления за отчетный год24380
41203 Платежи – всего за отчетный год17616128160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год9417130
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год16421119020
41293 Прочие платежи за отчетный год2542010
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год11673140
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период11674890
62503 Прочие за отчетный год24380
62003 Поступило средств - всего за отчетный год24380
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год24380
63133 иные мероприятия за отчетный год24380
63003 Использовано средств - всего за отчетный год24380

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (895)/Стоимость активов (1275) = 70.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1130)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+17629) = 6.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1130)/Выручка (18759) = 6.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (895)/Выручка (18759) = 4.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.702

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.849

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.515

Индекс Альтмана Z = 22.806

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.02%), рентабельность компании (4.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ НАБЕРЕЖНО-МОРКВАШСКОГО СЕЛЬСКОГО ПОСЕЛЕНИЯ ВЕРХНЕУСЛОНСКОГО МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН " ВОЛЖАНКА"