АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КАЗАНСКАЯ СЕЛЬХОЗТЕХНИКА" ИНН:1616000264 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:36645184 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года100000000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года146016686830
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года166868300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14601016686830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года10166868300
12103 Запасы на конец отчетного года33256000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года154196440782741132081
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4407827411320802286
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года6420997296215275280
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года72962152752800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года113823148
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8231480
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8296647737828019560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года77378280195520880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8311248754498026392089
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года87544980263920882286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5035035030
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5035035030
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7675760
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7576760
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-82002-61268-569800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-61268-56980-575060
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-81423-60690-56401-56927
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-60690-56402-56927-56951
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года7130328151367246800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года81513672468000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года7130328151367246800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года81513672468000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года143277648187703696
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6481877037960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года56238561855732458920
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года56185573245891959237
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1995151210031343600
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года121003134361590150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8311248754498026392089
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года87544980263920882286
23203 Проценты к получению за отчетный год102293101779189480
23204 Проценты к получению за предыдущий год1017791894800
23303 Проценты к уплате за отчетный год130934107581493157
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1075814931570
23403 Прочие доходы за отчетный год62345935137947403284
23404 Прочие доходы за предыдущий год3513794740328427265
23503 Прочие расходы за отчетный год61534435084944382259
23504 Прочие расходы за предыдущий год3508494438225955002
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-20526-5272-1570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-5272-157250
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4313-70-30
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год70-300
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-2089846830
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год98468300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20734-428852624
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-428852624-29401
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20734-42885260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4288526240
32003 Величина капитала на 3150350300
32006 Величина капитала на 31767600
32007 Величина капитала на 31-61268-5698000
32008 Величина капитала на 31-60689-5640100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20734428700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)20734428700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20734428700
33218 Убыток (ИТОГО)20734428700
33003 Величина капитала на 3150350300
33006 Величина капитала на 31767600
33007 Величина капитала на 31-82002-6126800
33008 Величина капитала на 31-81423-6068900
36003 Чистые активы на 31-81423-6069000
36004 Чистые активы на 31-60690-5640200
41103 Поступления – всего за отчетный год3153300
41193 Прочие поступления за отчетный год3153300
41203 Платежи – всего за отчетный год16152910677800
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3334312700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1816500
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12758810652600
41293 Прочие платежи за отчетный год4023400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-161214-10674500
42103 Поступления – всего за отчетный год17623649134300
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год10090144267300
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год753354867000
42203 Платежи – всего за отчетный год9800046207700
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год9800036207700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год782362926600
43103 Поступления – всего за отчетный год23139045302500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год23139045302500
43203 Платежи – всего за отчетный год14838137577800
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год14838137577800
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год830097724700
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31-23200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20734)/Стоимость активов (831124) = -2.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20734)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.94

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.931

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.025

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.089

Индекс Альтмана Z = 5.764

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.94), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники