ООО "ПОВОЛЖСКИЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР "АВТОТРАКТОРСЕРВИС" ИНН:1616000507 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27819455 ОКВЭД:50.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1686164549
11504 Основные средства на конец предыдущего года86164549701
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1686164549
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года86164549701
12103 Запасы на конец отчетного года7623135112874385678
12104 Запасы на конец предыдущего года13511287438567867067
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года107061760
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114923167704277727536542
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года167704277727536542302996
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года25364000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года109772357401
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9772357401562
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года147920182299308827628797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182299308827628797375149
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года147936182385308991629346
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182385308991629346375850
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12045120451200012045
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12045120001204512045
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-36228-15161464010369
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-151614640103698932
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-24183-31161664022414
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-3116166402241421428
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года11983566000156195224000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года660001561952240000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года11983566000156195224000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года660001561952240000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года21996037124619101937
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года96037124619101937288684
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года520652346411537280995
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234641153728099565738
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52284119501136156382932
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года119501136156382932354422
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года147936182385308991629346
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182385308991629346375850
21103 Выручка за отчетный год416336452692474229446656
21104 Выручка за предыдущий год452692474229446656556704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год411580431967441886424472
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год431967441886424472517651
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4756207253234322184
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20725323432218439053
22103 Коммерческие расходы за отчетный год90112320665270
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год232066527016369
22203 Управленческие расходы за отчетный год1108000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5363-24812581622184
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2481258162218422684
23203 Проценты к получению за отчетный год44000
23303 Проценты к уплате за отчетный год15064151923492128098
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15192349212809822955
23403 Прочие доходы за отчетный год1232822507261659663
23404 Прочие доходы за предыдущий год225072616596634444
23503 Прочие расходы за отчетный год1092610198158622171
23504 Прочие расходы за предыдущий год101981586221713538
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-18981-536411981578
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-536411981578635
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год557411141313
24603 Прочее за отчетный год1695000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-20676-59217871437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-59217871437322
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-20676-59217871437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-59217871437322

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-20676)/Стоимость активов (147936) = -13.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (411580+9011+1108) = -1.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5363)/Выручка (416336) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-20676)/Выручка (416336) = -4.97 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.34

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.648

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.14

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.128

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.141

Индекс Альтмана Z = 2.786

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.2), коэффициент текущей ликвидности (2.34), коэффициент наличия собственных средств (-0.16), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (-4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники