ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ" ИНН:1616000835 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01871518 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года95856979
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года85697974
11503 Основные средства на конец отчетного года66962728466294561975
11504 Основные средства на конец предыдущего года72846629456197580407
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года90268902789027890278
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года90278902789027890328
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года29933307402855227615
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года30740285522761531078
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года187258193950181844179948
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года193950181844179948202037
12103 Запасы на конец отчетного года3172341741214533
12104 Запасы на конец предыдущего года3417412145334508
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1184780681
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года645574660123666114685426
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года660123666114685426685158
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года647455512154012163642
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5512154012163642279797
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5798731609308
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8731609308825
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1021330433
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1330433565
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года714173670177826335854343
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года670177826335854343971534
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90143186412710081791034290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года864127100817910342901173571
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года419956419956419956419956
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года419956419956419956419956
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1358135813581358
13603 Резервный капитал на конец отчетного года10575105751038410003
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года10575103841000310003
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169033167525188760185313
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года167525188760185313177690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года599565599415620458616630
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года599415620458616630609007
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года113712166253286300298710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года166253286300298709431286
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года18815498459101421118951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года98459101421118951133278
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года301866264712387721417660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года264712387721417660564564
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90143186412710081791034290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года864127100817910342901173571
21103 Выручка за отчетный год745717726278431246992
21104 Выручка за предыдущий год7726278431246992245620
21203 Себестоимость продаж за отчетный год764057079770856238540
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7079770856238540240398
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1834646575758452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6465757584525222
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1834646575718179
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6465757181793574
23203 Проценты к получению за отчетный год165960072227829890
23204 Проценты к получению за предыдущий год6007222782989013471
23303 Проценты к уплате за отчетный год15676234322546745084
23304 Проценты к уплате за предыдущий год23432254674508429620
23403 Прочие доходы за отчетный год3943351476325619800
23404 Прочие доходы за предыдущий год514763256198009352
23503 Прочие расходы за отчетный год2262471537809601697
23504 Прочие расходы за предыдущий год7153780960169713865
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год958-12966289811088
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12966289811088-17088
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год615405-4831245
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-405-483-12450
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-8072188937-3463
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год2188937-34632177
24603 Прочее за отчетный год-126672
24604 Прочее за предыдущий год-27269
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год150-1104438287623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1078038287623-14980
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год150-1104438287623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1078038287623-14980
32003 Величина капитала на 31419956419956419956419956
32005 Величина капитала на 311358135813581358
32006 Величина капитала на 3110575103841000310003
32007 Величина капитала на 31167525188760185313177690
32008 Величина капитала на 31599414620458616630609007
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150038287623
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)150038287623
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))150038287623
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)150038287623
33003 Величина капитала на 31419956419956419956419956
33005 Величина капитала на 311358135813581358
33006 Величина капитала на 3110575105751038410003
33007 Величина капитала на 31167675167525188760185313
33008 Величина капитала на 31599564599414620458616630
36003 Чистые активы на 31599565599414620458616630
36004 Чистые активы на 31599415620458616630626767
41103 Поступления – всего за отчетный год776348348599774892549
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год773911283198267876063
41193 Прочие поступления за отчетный год243759150716486
41203 Платежи – всего за отчетный год7989885787125974932600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год461584202759615271017
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год22570189861877715831
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год9136149643114945842
41293 Прочие платежи за отчетный год2034981016433599910
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-2264-2302-26200-40051
42103 Поступления – всего за отчетный год126072128966193636805797
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год134869701706
42123 От продажи акций других организаций (долей участия)  за отчетный год10000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год124155122450171730769620
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год55958192190634471
42203 Платежи – всего за отчетный год6502131570162100555212
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2761607002127
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год6474515500162100553085
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год610519739631536250585
43103 Поступления – всего за отчетный год688021570232000619000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год688021570232000619000
43203 Платежи – всего за отчетный год65961117400236035830051
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год65961117400236035830051
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-59081-95830-4035-211051
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-294-7361301-517

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (150)/Стоимость активов (901431) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76405+0+0) = -2.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1834)/Выручка (74571) = -2.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (150)/Выручка (74571) = 0.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.584

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.986

Индекс Альтмана Z = 5.923

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.44), коэффициент текущей ликвидности (2.45), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (-2.46%), рентабельность компании (0.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ТАТМЕТАЛЛ"