ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР" ИНН:1616001130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27832970 ОКВЭД:73.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1013535
11504 Основные средства на конец предыдущего года35330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1013535
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1132121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1132121
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21280
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2145656
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года56610
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года999
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года990
13603 Резервный капитал на конец отчетного года603030
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года30300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1413939
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39390
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года201717
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17220
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года3800
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года581717
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2145656
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года56610
21103 Выручка за отчетный год1288128234
21104 Выручка за предыдущий год1282340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год504103184
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1031840
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7842550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25500
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8088
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год880
22203 Управленческие расходы за отчетный год21677
22204 Управленческие расходы за предыдущий год770
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4881035
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4881035
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10350
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год77714
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7140
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год7000
24603 Прочее за отчетный год22800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год113321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (113)/Стоимость активов (214) = 52.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (488)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (504+80+216) = 61 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (488)/Выручка (1288) = 37.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (113)/Выручка (1288) = 8.77 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.435

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.528

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 2.28

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.932

Индекс Альтмана Z = 21.925

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.95), коэффициент быстрой ликвидности (1.95), коэффициент текущей ликвидности (1.95), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (37.89%), рентабельность компании (8.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " НАУЧНО-ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ ЦЕНТР"