ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "ТАТИНК" ИНН:1616002409 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:33871336 ОКВЭД:66.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года61320
11504 Основные средства на конец предыдущего года132027
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года163117323
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года17323105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1636174523
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года174523132
12103 Запасы на конец отчетного года4887300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года906668442282996
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8442282996404
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9515331131088188401
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года113108818840121
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года125611801513
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года118015134
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10923271216690272910
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1216690272910432
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10939631218435272933
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1218435272933564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года610610610
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года61061061000
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года505050
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года505050
13603 Резервный капитал на конец отчетного года321321321
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года321321321
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-70616-13283-6364
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-13283-6364-6164
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-69635-12302-5383
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-12302-5383-5194
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5129804251460
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42514600
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года212121
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года51298042516721
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4251672121
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18098776692329
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года766923292189
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года469631797901275966
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7979012759663548
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года650618805570278295
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8055702782955737
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10939631218435272933
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1218435272933564
21103 Выручка за отчетный год500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год500
22203 Управленческие расходы за отчетный год3565310
22204 Управленческие расходы за предыдущий год531017
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-351-53-10
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-53-10-17
23203 Проценты к получению за отчетный год19745528171
23204 Проценты к получению за предыдущий год5281710
23303 Проценты к уплате за отчетный год7677114109140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год14109140446
23403 Прочие доходы за отчетный год960080175420260146
23404 Прочие доходы за предыдущий год1754202601462
23503 Прочие расходы за отчетный год959935175187260270
23504 Прочие расходы за предыдущий год17518726027023
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-57232-8648-203
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8648-203-484
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год11548-1-40
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1-400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-10117293
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год172930
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-57333-6919-200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6919-200-484
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-57333-6919-200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6919-200-484

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-57333)/Стоимость активов (1093963) = -5.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-351)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+356) = -98.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-351)/Выручка (5) = -7020 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-57333)/Выручка (5) = -1146660 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.569

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.06

Индекс Альтмана Z = 3.151

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (-7020%), рентабельность компании (-1146660%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники