ООО "КОМПАНИЯ МЕДБИОФАРМ" ИНН:1616002423 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48666926 ОКВЭД:51.46.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года919116013051341
11504 Основные средства на конец предыдущего года1160130513411348
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года919116013051342
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1160130513421375
12103 Запасы на конец отчетного года69305588625727267216
12104 Запасы на конец предыдущего года58862572726721669910
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88974675225276335032
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года67522527633503230714
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года10000100002000030000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000020000300000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101651653574083637054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года65357408363705465772
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года626241714
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26241714772
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года269936201766170895171017
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года201766170895171017167755
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года270855202926172200172359
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года202926172200172359169130
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года234108186495154112128005
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года186495154112128005103130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года234118186505154122128015
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186505154122128015103140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36737164211807844344
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16421180784434465990
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36737164211807844344
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16421180784434465990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года270855202926172200172359
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года202926172200172359169130
21103 Выручка за отчетный год336303222225206853193892
21104 Выручка за предыдущий год222225206853193892237395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год259000173200166297152520
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год173200166297152520196618
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год77303490254055641372
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49025405564137240777
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22568153661008315001
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15366100831500115012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54735336593047326371
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год33659304732637125765
23403 Прочие доходы за отчетный год-67524041248703
23404 Прочие доходы за предыдущий год240412487031739
23503 Прочие расходы за отчетный год259209192299
23504 Прочие расходы за предыдущий год2091922991736
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53801358543152926775
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год35854315292677525768
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6140340824191862
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3408241918622285
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47661324462911024913
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32446291102491323483
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47661324462911024913
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32446291102491323483
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 311864951541121280050
32008 Величина капитала на 311865051541221280150
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4761332383291100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4761332383291100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4761332383291100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4761332383291100
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 312341081864951571150
33008 Величина капитала на 312341181865051571250
41103 Поступления – всего за отчетный год3592336904701340
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3582097964686780
41193 Прочие поступления за отчетный год12389414560
41203 Платежи – всего за отчетный год3242091691948230
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2701904821781140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год13674038660
41293 Прочие платежи за отчетный год4111947128430
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год35245212753110
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период35245212753110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47661)/Стоимость активов (270855) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54735)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259000+22568+0) = 19.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54735)/Выручка (336303) = 16.28 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47661)/Выручка (336303) = 14.17 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.861

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.199

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.373

Индекс Альтмана Z = 14.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.77), коэффициент быстрой ликвидности (5.19), коэффициент текущей ликвидности (7.08), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (16.28%), рентабельность компании (14.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники