ООО "ЮрЭко" ИНН:2309125048 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:69768743 ОКВЭД:45.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года20600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12335055
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года50565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года488293130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года29313095
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1927343186
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года343186101
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1927343186
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года343186101
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1044263125
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26312543
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1094313175
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года31317593
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8333011
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года30118
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8333011
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года30118
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1927343186
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года343186101
21103 Выручка за отчетный год698413272180
21104 Выручка за предыдущий год13272180327
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17968571542
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8571542206
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5188470638
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год470638121
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1768172481
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17248177
22203 Управленческие расходы за отчетный год24621056
22204 Управленческие расходы за предыдущий год105638
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год958193151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1931516
23503 Прочие расходы за отчетный год211074
23504 Прочие расходы за предыдущий год10749
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год93718377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18377-3
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год93718377
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18377-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год93718377
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18377-3
32003 Величина капитала на 315000
32007 Величина капитала на 3126200
32008 Величина капитала на 3131200
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)78100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)78100
33003 Величина капитала на 315000
33007 Величина капитала на 31104300
33008 Величина капитала на 31109300
36003 Чистые активы на 31109400
36004 Чистые активы на 3131300
41103 Поступления – всего за отчетный год783900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год752500
41193 Прочие поступления за отчетный год31400
41203 Платежи – всего за отчетный год584400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год322200
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год209300
41293 Прочие платежи за отчетный год52900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год199500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период199500

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (937)/Стоимость активов (1927) = 48.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (958)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1796+1768+2462) = 15.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (958)/Выручка (6984) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (937)/Выручка (6984) = 13.42 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.31

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.486

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.486

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.313

Индекс Альтмана Z = 9.955

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (2.07), коэффициент текущей ликвидности (2.31), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (13.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники