ООО "Христюк и К" ИНН:2312012703 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:33721921 ОКВЭД:31.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года98100
12104 Запасы на конец предыдущего года4000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года491761985390
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13653163530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4638771602
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1516021862
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года636170756992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года19169185392
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года636171477017
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года19169435449
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года21770235982
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-23658474696
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7301006
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3031006700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года607112429
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1249053
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61441241035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4271096753
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года636171477017
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года19169435449
21103 Выручка за отчетный год98431362612881
21104 Выручка за предыдущий год10731275011140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год91891212011088
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1304110889871
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год65415061793
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-23116621269
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65415061793
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-23116621269
23503 Прочие расходы за отчетный год79127307
23504 Прочие расходы за предыдущий год15307280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57513791486
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2461355989
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год123188189
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год45211911297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2461166833

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (452)/Стоимость активов (6361) = 7.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (654)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9189+0+0) = 7.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (654)/Выручка (9843) = 6.64 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (452)/Выручка (9843) = 4.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.046

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.09

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.035

Х5 = Выручка/Активы = 1.547

Индекс Альтмана Z = 1.931

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.931<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.88), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (6.64%), рентабельность компании (4.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники