ООО "РАДУГА" ИНН:2337034272 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:84440767 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года49969210504949
12104 Запасы на конец предыдущего года692105049494272
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6830010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5222
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2222
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118769410520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года694105249610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года118769410524961
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года694105249614282
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года88119211427
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1921142717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3065029384934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года50293849344265
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3065029380
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года50293849340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года118769410524961
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года694105249614282
21103 Выручка за отчетный год1519719410145759322
21104 Выручка за предыдущий год194101457593225993
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1415618942140758909
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189421407589095673
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10414685000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4685004130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10414685000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4685004130
23503 Прочие расходы за отчетный год8434105121
23504 Прочие расходы за предыдущий год34105121109
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9574343950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4343952920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год198266305294
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год266305294206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год75916890-2
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16890-25

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (759)/Стоимость активов (1187) = 63.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1041)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14156+0+0) = 7.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1041)/Выручка (15197) = 6.85 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (759)/Выручка (15197) = 4.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.742

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.639

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.806

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.879

Индекс Альтмана Z = 15.39

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (2.25), коэффициент текущей ликвидности (3.88), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (6.85%), рентабельность компании (4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники