ООО "Торговый дизайн" ИНН:2460059060 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:14858809 ОКВЭД:29.23.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года109122137
11504 Основные средства на конец предыдущего года122137173
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года109122137
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года122137173
12103 Запасы на конец отчетного года161616331980
12104 Запасы на конец предыдущего года163319802346
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года138117015332
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года170153323339
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года623707642
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7076421503
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года142129
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года212965
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года363440627983
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года406279837253
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года374341858120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года418581207426
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5739294301
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года92943015281
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года67310294401
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года102944015381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года307031563719
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года315637192045
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307031563719
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года315637192045
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года374341858120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года418581207426
21103 Выручка за отчетный год89061249513111
21104 Выручка за предыдущий год124951311111518
21203 Себестоимость продаж за отчетный год887598198903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год981989034961
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3126764208
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год267642086557
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2625573
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год255732262
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год526513635
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265136354295
23403 Прочие доходы за отчетный год31920222696
23404 Прочие доходы за предыдущий год202226963215
23503 Прочие расходы за отчетный год38815531616
23504 Прочие расходы за предыдущий год155316161708
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6431204715
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год312047155802
24603 Прочее за отчетный год292492495
24604 Прочее за предыдущий год492495452
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-35626284220
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год262842205350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-35626284220
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год262842205350

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-356)/Стоимость активов (3743) = -9.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8875+26+0) = 0.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (8906) = 0.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-356)/Выручка (8906) = -4 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.151

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.095

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.219

Х5 = Выручка/Активы = 2.379

Индекс Альтмана Z = 2.441

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.441<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0.06%), рентабельность компании (-4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники