ООО "ЛЕСТОРГ" ИНН:2464122450 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:21894622 ОКВЭД:52.46.71

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12495
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года6
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12529
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12529
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года148
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года158
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года41
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12329
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12371
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12529
21103 Выручка за отчетный год19704
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11041
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8663
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9012
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-349
23403 Прочие доходы за отчетный год618
23503 Прочие расходы за отчетный год84
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год185
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год148
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год148
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)148
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)148
33003 Величина капитала на 3110
33007 Величина капитала на 31148
33008 Величина капитала на 31158
36003 Чистые активы на 31158
41103 Поступления – всего за отчетный год31
41193 Прочие поступления за отчетный год31
41203 Платежи – всего за отчетный год23
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20
41293 Прочие платежи за отчетный год3
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период8

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (148)/Стоимость активов (12529) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-349)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11041+9012+0) = -1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-349)/Выручка (19704) = -1.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (148)/Выручка (19704) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.013

Индекс Альтмана Z = 0.259

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-1.77%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники