ООО "СЕВЕР-АЛЬФА" ИНН:2465273893 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:10171375 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23869
12104 Запасы на конец предыдущего года23199
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года559
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года909
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37759
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24496
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года58
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2159
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3999
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года66243
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года50898
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66243
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года50898
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года16
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года16
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29949
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11032
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года29965
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года36278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года39850
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года36278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66243
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года50898
21103 Выручка за отчетный год128351
21104 Выручка за предыдущий год65486
21203 Себестоимость продаж за отчетный год92190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год58332
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год36161
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7154
22103 Коммерческие расходы за отчетный год43074
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год16367
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6913
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9213
23403 Прочие доходы за отчетный год29021
23404 Прочие доходы за предыдущий год20907
23503 Прочие расходы за отчетный год2394
23504 Прочие расходы за предыдущий год124
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19714
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год797
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год798
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18917
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10772
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18917
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год10772
32003 Величина капитала на 3116
32007 Величина капитала на 3111032
32008 Величина капитала на 3111048
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18917
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18917
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18917
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18917
33003 Величина капитала на 3116
33007 Величина капитала на 3129949
33008 Величина капитала на 3129965
36003 Чистые активы на 3129965
36004 Чистые активы на 3111048
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-16

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18917)/Стоимость активов (66243) = 28.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-6913)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (92190+43074+0) = -5.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-6913)/Выручка (128351) = -5.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18917)/Выручка (128351) = 14.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.452

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.286

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.826

Индекс Альтмана Z = 6.767

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (-5.39%), рентабельность компании (14.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники