ООО "АМУРТРАНСХОЛДИНГ" ИНН:2801190004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:10339353 ОКВЭД:29.22.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12620126200
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1262000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года126301263013
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12630130
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года126301263014
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12630140
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9494-4
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года94-40
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1041046
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12526125260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1252600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12526125268
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1252680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года126301263014
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12630140
21104 Выручка за предыдущий год1049500
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1039000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10500
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10500
23404 Прочие доходы за предыдущий год21300
23504 Прочие расходы за предыдущий год19950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год119-50
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год94-40
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год94-40

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (12630) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.008

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 0.009

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия