ООО Управляющая компания "Центр" ИНН:3001730012 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:63895788 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1296141526435363
11504 Основные средства на конец предыдущего года141526435363229
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1296141526435363
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года141526435363229
12103 Запасы на конец отчетного года20297566080508662
12104 Запасы на конец предыдущего года5660805086626632
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года10888852372143686
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года8523721436860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года14308111123013791885150
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1112301379188515051599
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19902091110215641
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20911102156411194
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года32508105
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года508105146
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года176288146374154211103245
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14637415421110324559571
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года177584147789156855108607
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года14778915685510860759800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-204119-136032-95997-61109
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-136032-95997-61109-38869
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-204109-136022-95987-61099
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-136022-95987-61099-38859
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года381693278250250678161512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27825025067816151285850
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года5561216436774101
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года381693283811252842169706
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28381125284216970698659
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года177584147789156855108607
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года14778915685510860759800
21103 Выручка за отчетный год307667313389288342286041
21104 Выручка за предыдущий год313389288342286041333294
21203 Себестоимость продаж за отчетный год380930351291323160310785
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351291323160310785376097
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-73263-37902-34818-24744
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-37902-34818-24744-42803
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-73263-37902-34818-24744
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-37902-34818-24744-42803
23403 Прочие доходы за отчетный год9524562204677748
23404 Прочие доходы за предыдущий год93819229774815209
23503 Прочие расходы за отчетный год479426942053813325
23504 Прочие расходы за предыдущий год307019300133252955
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-68533-40034-34889-30321
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-40034-34889-30321-30549
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-68533-40034-34889-30321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-40034-34889-30321-30549
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-68533-40034-34889-30321
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-40034-34889-30321-30549
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 31-136032-95997-61109-38869
32008 Величина капитала на 31-136022-95987-61099-38859
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68087400343488822240
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)68087400343488822240
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))68087400343488822240
33218 Убыток (ИТОГО)68087400343488822240
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 31-204119-136032-95997-61109
33008 Величина капитала на 31-204109-136022-95987-61099
36003 Чистые активы на 31-204108-130460-95987-61099
36004 Чистые активы на 31-130460-93824-61099-38859
41103 Поступления – всего за отчетный год309788326780293059293855
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год308880326465288830292002
41193 Прочие поступления за отчетный год90831542291853
41203 Платежи – всего за отчетный год328249306910312138297527
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год150832134694125233147806
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год94662896468553976017
41293 Прочие платежи за отчетный год827558257010136673704
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1846119870-19079-3672
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1846119870-23020-21222

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-68533)/Стоимость активов (177584) = -38.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73263)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (380930+0+0) = -19.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73263)/Выручка (307667) = -23.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-68533)/Выручка (307667) = -22.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.157

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.386

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.386

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.535

Индекс Альтмана Z = -12.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.38), коэффициент текущей ликвидности (0.46), коэффициент наличия собственных средств (-1.15), рентабельность продукции (-23.81%), рентабельность компании (-22.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники