ООО "Блеск" ИНН:3119007496 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83588290 ОКВЭД:52.48.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года893540646
12104 Запасы на конец предыдущего года540646685
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года412
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года122
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года897560648
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года560648687
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года897560648
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года560648687
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года169290241
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29024155
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года179300251
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года30025165
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года109384455
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года71815113
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15113167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года718260397
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года260397622
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года897560648
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года560648687
21103 Выручка за отчетный год255424702597
21104 Выручка за предыдущий год247025971891
21203 Себестоимость продаж за отчетный год238023372292
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год233722921433
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174133305
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год133305458
22203 Управленческие расходы за отчетный год606373
22204 Управленческие расходы за предыдущий год6373232
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11470232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7023255
23503 Прочие расходы за отчетный год65046
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4970186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7018655
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4970186
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7018655
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4970186
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7018655

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (49)/Стоимость активов (897) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2380+0+60) = 4.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (114)/Выручка (2554) = 4.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (49)/Выручка (2554) = 1.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.2

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.055

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.055

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.249

Индекс Альтмана Z = 2.122

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.122<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (4.46%), рентабельность компании (1.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники