ООО "БОРА" ИНН:3123093970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:59387785 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3644755393644
11504 Основные средства на конец предыдущего года47553936443286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3644755390
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года47553936440
12103 Запасы на конец отчетного года58465370842112043
12104 Запасы на конец предыдущего года537084211204318370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5240117791681519694
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года11779211071960716969
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года60767555383294
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года675553832942856
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1169317824308000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1782435066350310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12057182983133838675
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18298356053867541481
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11306140591134421243
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14059156112124317604
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года75142391999417432
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4239199941743223877
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7514239199940
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423919994174320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12057182983133838675
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18298356053867541481
21103 Выручка за отчетный год117004470047116116641
21104 Выручка за предыдущий год447004711611664186726
21203 Себестоимость продаж за отчетный год115524111041269112914
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год411104965010442184835
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год148359058470
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3590-2534122200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1483590-14950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3590-253437270
23403 Прочие доходы за отчетный год38529711992
23404 Прочие доходы за предыдущий год52971199275
23503 Прочие расходы за отчетный год7055137491625
23504 Прочие расходы за предыдущий год55152661625528
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1163044-22730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3044-482940940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1163044-27443242
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3044-530032421065

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (116)/Стоимость активов (12057) = 0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11552+0+0) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (11700) = 1.26 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (116)/Выручка (11700) = 0.99 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 15.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.908

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.055

Индекс Альтмана Z = 21.864

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.81), коэффициент быстрой ликвидности (7.79), коэффициент текущей ликвидности (15.57), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (1.26%), рентабельность компании (0.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники