ООО "ТракЦентр Белгород" ИНН:3123315670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38948303 ОКВЭД:50.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7113082
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года130820
11503 Основные средства на конец отчетного года36865122364
11504 Основные средства на конец предыдущего года51223640
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года67200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года442952523446
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года525234460
12103 Запасы на конец отчетного года12247155773472
12104 Запасы на конец предыдущего года1557734720
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1304649932439
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года499324390
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2756800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3372101101
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21011010
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1270121
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года53328207807133
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2078071330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года577572603210579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26032105790
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100101001010010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17708-3896-533
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3896-5330
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-769861149477
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года611494770
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2700000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2700000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20400118000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1180000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года180558118951
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года81189510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38455199181102
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1991811020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года577572603210579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26032105790
21103 Выручка за отчетный год398457277219748
21104 Выручка за предыдущий год72772197480
21203 Себестоимость продаж за отчетный год426557071718756
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год70717187560
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28102055992
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год20559920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год15621246470
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12464700
22203 Управленческие расходы за отчетный год61284044990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40449900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10500-3235-468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3235-4680
23203 Проценты к получению за отчетный год56800
23303 Проценты к уплате за отчетный год66400
23403 Прочие доходы за отчетный год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год9500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10681-3235-468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3235-4680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10681-3235-468
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3235-4680
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10681-3235-468
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3235-4680

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-10681)/Стоимость активов (57757) = -18.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42655+1562+6128) = -20.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10500)/Выручка (39845) = -26.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-10681)/Выручка (39845) = -26.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.67

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.118

Индекс Альтмана Z = 2.038

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.038<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (0.67), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-26.35%), рентабельность компании (-26.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники