ООО "АгроСервис" ИНН:3123316641 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:38949818 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1211442770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года427700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1269156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года91560
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123904286156
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года42861560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123904286156
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42861560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года674101-181
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года101-1810
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года684111-171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года111-1710
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116481799201
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года17992010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года582376126
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23761260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года117064175327
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года41753270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123904286156
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42861560
21103 Выручка за отчетный год1212691157
21104 Выручка за предыдущий год6911570
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1212691157
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6911570
22203 Управленческие расходы за отчетный год521329298
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3292980
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год691362-151
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год362-1510
23503 Прочие расходы за отчетный год815925
23504 Прочие расходы за предыдущий год59250
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год610303-176
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год303-1760
24603 Прочее за отчетный год37215
24604 Прочее за предыдущий год2150
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год573282-181
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год282-1810
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год573282-181
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год282-1810

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (573)/Стоимость активов (12390) = 4.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (691)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+521) = 132.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (691)/Выручка (1212) = 57.01 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (573)/Выручка (1212) = 47.28 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.046

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.049

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.058

Индекс Альтмана Z = 7.067

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (57.01%), рентабельность компании (47.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники