ООО "Атом" ИНН:3123339832 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22231846 ОКВЭД:45.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года19324801
12104 Запасы на конец предыдущего года48010
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1576
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5760
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19335377
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года53770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19335377
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года53770
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года120
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года161137
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года173149
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1490
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17605228
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года52280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17605228
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года52280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19335377
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года53770
21103 Выручка за отчетный год848112009
21104 Выручка за предыдущий год120090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год710711799
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117990
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1374210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год117239
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год202171
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1710
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год202171
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1710
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4134
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год161137
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год161137
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1370

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (161)/Стоимость активов (1933) = 8.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (202)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7107+1172+0) = 2.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (202)/Выручка (8481) = 2.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (161)/Выручка (8481) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.089

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.105

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.098

Индекс Альтмана Z = 1.663

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.663<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.38%), рентабельность компании (1.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники