ООО "АВИНА" ИНН:3123342257 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22237607 ОКВЭД:51.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года10010
12104 Запасы на конец предыдущего года14710
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10192022
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69875
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года27182097
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20970
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года27182097
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года20970
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-3870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-3770
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года23812097
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года20970
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30952097
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20970
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года27182097
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года20970
21103 Выручка за отчетный год203922
21104 Выручка за предыдущий год220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год95713
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год130
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13200
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36313
23503 Прочие расходы за отчетный год1513
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год90
24603 Прочее за отчетный год-4210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год340
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год340

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (34)/Стоимость активов (2718) = 1.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-363)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1082+1320+0) = -15.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-363)/Выручка (2039) = -17.8 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (34)/Выручка (2039) = 1.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.88

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.737

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.122

Индекс Альтмана Z = 3.815

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.23), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.88), коэффициент наличия собственных средств (-0.14), рентабельность продукции (-17.8%), рентабельность компании (1.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники